

Qu’est-ce que la trésorerie ?

Pour une entreprise, la trésorerie est le sang de l’entreprise. « Cash is king » comme disent les américains.
Le sang permet d’apporter l’oxygène et les nutriments aux organes du corps humain pour qu’ils fonctionnent correctement. Pour une entreprise, la trésorerie permet aux différents organes (le service production, les services marketing, commerciaux, …) de fonctionner en payant les fournisseurs, les salaires, les impôts, les taxes et les charges sociales.
Sans trésorerie, l’entreprise ne peut pas fonctionner correctement. Les fournisseurs refuseront de livrer les produits, les salariés refuseront de travailler.
Une entreprise rentable mais ne générant pas de trésorerie disparaîtra alors qu’une entreprise déficitaire mais générant du cash pourra survivre (un certain temps). Pour une entreprise, la trésorerie c’est la vie.
Aussi, il est très important pour une jeune entreprise de surveiller l’évolution de la trésorerie. En effet, même une entreprise rentable avec une bonne croissance peut avoir des problèmes de trésorerie.
Or la principale cause de défaillance des entreprises française est due à des problèmes de trésorerie. Ainsi un très bon chiffre d’affaires ne sert à rien si les clients ne payent pas ou avec beaucoup de retard. Une croissance trop forte, mal maitrisée peut couler l’entreprise si le besoin en fond de roulement n’est pas couvert.
La trésorerie c’est l’argent que dégage une activité. C’est la différence entre les entrées financières et les sorties financières. La trésorerie est différente du bénéfice de l’entreprise. En effet, même une entreprise rentable avec une bonne croissance peut avoir des problèmes de trésorerie alors qu’à l’inverse, une société déficitaire peut générer de la trésorerie.
Aussi, il est très important pour une entreprise de surveiller l’évolution de sa trésorerie.
Solde de trésorerie = Encaissements – Décaissements
Exemples d’encaissements :
Exemples de décaissements :
Les valeurs des encaissements et décaissements doivent être inscrites en TTC.
La trésorerie varie au rythme des entrées et des sorties d’argent. Le solde de trésorerie donc peut être :
Cédric LE CLEZIO
EXPANSIUM
Secteur d’activité : Expertise comptable et formation. Spécialisé dans l’accompagnement des créateurs et des dirigeants d’entreprise
Siège social : Paris
Site Internet : www.expansium.fr - www.kulturstartup.fr
Mentor au Moovjee !